Налоговая реформа 2026 год: Налогообложение и управление налоговыми рисками. Федеральные стандарты бухучета (ФСБУ)

Подробное описание обучения по курсу (программе обучения)

Программа курса:

Модуль 1. Налоговая реформа 2026: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН. НДФЛ, страховые взносы

Налоговая реформа 2025-2026 гг. в части НДС:

• Изменения налоговых ставок. Вопросы переходного периода в связи с повышением ставки.
• Изменения в налоговых декларациях.
• Изменения в оформлении счет-фактур.
• Новое в контрольных соотношениях.
• Льготы по НДС и изменения налогового законодательства.
• Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
• Восстановление НДС при переходе на УСН НДС.

Налоговая реформа по налогу на прибыль:

• Федеральный инвестиционный вычет. Порядок применения и изменения с 01.01.2026 г.
• Изменения в применении региональных инвестиционных вычетах и льготах по налогу на прибыль.
• Кассовый метод признания отдельных доходов.
• Изменения в порядке формирования резерва по сомнительным долгам.
• Исправление ошибок прошлых лет при повышении ставки по налогу на прибыль.
• Правила переноса налоговых убытков.
• Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
• Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Новый перечень офшорных зон и его применение.

Налоговая реформа и имущественные налоги

• Главные поправки по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному и земельному налогам).
• Изменения в налоговой отчетности по имущественным налогам.
• Применение судебной практики по имущественным налогам по кадастровой стоимости.

Налоговая реформа и УСН

• Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
• Исключение из состава доходов процентов по вкладам ИП.
• Расширение состава затрат по УСН.
• Пониженные ставки по УСН с 2026 года. Изменение законодательства. Однократная смена ставки с 01.01.2026 г.
• Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
• Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2026 г. Применения налоговых вычетов.
• Освобождение от налоговой ответственности по ст.119 НК РФ впервые нарушение при переходе на УСН НДС.
• Пороговые показатели для перехода на УСН и ПСН и сохранения этого режима.
• Какие ставки НДС применяются при УСН с 2026 г. Способы применения.
• Расширение состава затрат по УСН.

Налоговая реформа по НДФЛ и страховым взносам

• Изменения по НДФЛ. Выход из общества.
• Изменения по страховым взносам. Порядок начисления страховых взносов на выплаты единоличному руководителю коммерческой организации.
• Льготные тарифы страховых взносов в 2026 году.
• Порядок расчетов базы для страховых взносов при совмещении ИП предпринимательской деятельности и частной практики.

Модуль 2. Налоговая реформа: Налоговое администрирование. Управление налоговыми рисками. Договорная работа

Налоговая реформа 2026 изменения в налоговом администрировании

• Камеральные налоговые проверки (новые принципы).
• Новое в мероприятиях налогового контроля.
• Выездные налоговые проверки ( изменения).
• Изменения в порядке рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
• Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
• Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.

Налоговые риски в 2026. Какие мероприятия в бизнесе провести по снижению налоговых рисков

• Договорная работа и налоговая реформа.
• Налоговая реформа 2026 год через призму договора. Что надо учесть при заключении новых договоров. Работа с договорами длительного периода.
• Изменения законодательства РФ (ЭДО, ПД, ТЭО и другие законы) и их влияние на налоговую политики компании.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Модуль 3. Федеральные стандарты бухучета (ФСБУ) с 2026 года

ФСБУ 9/2025 «Доходы»

• Общие положения. Особенности применения настоящего Стандарта кредитными организациями.
• Что является Доходами в рамках настоящего стандарта. Что не рассматривается как доходы.
• Доходы экономического субъекта подразделяются. Положения настоящего Стандарта не применяются.
• Бухгалтерский учет доходов от предоставления во временное пользование имущества по договору аренды.
• Понятие выручки. Где формируется информация о выручке. Признание выручки.
• Расчетная величина общих расходов на исполнение обязанности передать конкретную продукцию контрагенту. Определение степени готовности. Оценка выручки. Доходы, отличные от выручки. Раскрытие информации. Изменение учетной политики.

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

• Ответственность инвентаризационной комиссии. Утверждение результатов инвентаризации. Рекомендации по результатам инвентаризации: основные средства, МПЗ, дебиторская и кредиторская задолженность, денежные средства и другие активы. Плановая и внеплановая инвентаризация.
• Сверка результатов инвентаризации.
• Материально-ответственные лица: ответственность, порядок утверждения, участие в инвентаризации. Какие суммы могут быть взысканы с работников в связи с нанесённым ими ущербом? Как избежать ошибок и конфликтов при предъявлении ущерба работникам? Популярные мифы о материальной ответственности: как минимизировать финансовые и репутационные потери? Результаты инвентаризации: момент и порядок их отражения в бухгалтерском учёте.
• Пересмотр оценочных значений активов. Отражение в бухгалтерском учёте и отчётности. Формирование учётной политики по вопросам оценочных значений. Элементы амортизации основных средств и нематериальных активов, процедуры их пересмотра, документальное оформление, влияние на учёт и отчётность. Реклассификация активов по результатам инвентаризации. Обесценение активов. Факторы обесценения. Процедура обесценения. Выделение единицы, генерирующей денежные средства. Оценка возмещаемой стоимости. Отражение обесценения в учёте и отчётности. Налоговые последствия обесценения.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

• Что относится к ОС по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы Основных средств. Инвентарный объект.
• Стоимостной критерий отнесения актива к ОС. Малоценные долгоиграющие активы. Обеспечение надлежащего контроля за движением малоценных активов.
• Долгосрочные активы к продаже. Срок полезного использования основных средств. Учет капвложений. Справедливая цена ОС.
• Ликвидационная стоимость ОС. Тест на обесценение. Принятие решения на обесценение.
• Новые правила амортизации основных средств. Учет амортизации основных средств: линейный способ начисления амортизации; способ уменьшаемого остатка; пропорционально выпускаемой продукции. Списание основных средств. Как начать применять новый ФСБУ.

ФСБУ 5 «Материально – производственные запасы»

• Что относится к МПЗ по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы МПЗ. Инвентарный объект. Стоимостной критерий отнесения актива к МПЗ. Обеспечение надлежащего контроля за движением МПЗ. Актуальные МПЗ и МПЗ к реализации. Учет вложений в закуп МПЗ. Справедливая цена МПЗ. Принятие решения на обесценение. Списание МПЗ. Как начать применять новый ФСБУ.

Аренда ФСБУ «25/2018»

• Кто обязан применять новый ФСБУ. Ключевые позиции для учета аренды. Упрощенный порядок для учета аренды. Учет аренды на общих основаниях. Учет аренды арендатором. Права пользования арендуемым активом и арендные обязательства при изменении условий договора. Классификация прав аренды арендодателем и учет операционной аренды. Учет финансовой аренды.
• Переход к применению ФСБУ «25/2018». Отражение информации об аренде в отчетности. Аренда с признанием права пользования активом (без дисконтирования обязательств по аренде). Учет у арендатора. Аренда с признанием права пользования активом (с дисконтированием обязательств по аренде). Учет у арендатора. Учет лизинга у лизингополучателя (с дисконтированием обязательства по аренде). Учет лизинга у лизингополучателя (без дисконтирования). Досрочное прекращение действия договора аренды.

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»

• Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст.54.1 НК РФ.
• Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).
• Как закрепить в учетной политике правила работы с первичной документацией. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со ст.9 Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».
  Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы. Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН и пр.).

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

• Что является объектом НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Приказом Минфина от 30.05.2022 № 86н. Приказ № 87н. Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Кто обязан применять ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Досрочное применение ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Изменение учетной политики. Балансовая стоимость НМА. Оценка НМА. Переоценка и амортизация НМА. Списание объекта НМА. Раскрытие информации об объекте НМА в отчетности. Изменение учетной политики. Деловая репутация. Срок действия прав на результаты интеллектуальной деятельности, средства индивидуализации. Срок действия лицензии. Ожидаемый период использования объекта (исходя из договорных и иных ограничений, намерений по сроку использования объекта). Моральное устаревание.

• Фотографии
• Видео
• Отзывы